Steuerliches Investitionssofortprogramm: Neue Chancen für Unternehmen ab 2025
Mit dem Investitionssofortprogramm hat der Bundesrat am 11. Juli 2025 einem Gesetz zugestimmt, das Unternehmen steuerlich entlasten und den Wirtschaftsstandort Deutschland stärken soll. Besonders im Fokus stehen steuerliche Anreize für Investitionen in Maschinen und Geräte sowie eine schrittweise Senkung der Körperschaftsteuer.
In diesem Beitrag erfahren Sie, was das neue Programm vorsieht, wie die degressive Abschreibungfunktioniert und warum es sich lohnt, Investitionen vorzuziehen.
Degressive Abschreibung bis zu 30 %
Unternehmen können Investitionen in Maschinen und Geräte, die zwischen 2025 und 2027 angeschafft werden, degressiv mit bis zu 30 % abschreiben.
Das bedeutet:
- Höhere Abschreibungsbeträge in den ersten Jahren
- Schnellere steuerliche Entlastung
- Verbesserte Liquidität in der Investitionsphase
Beispiel:
- Anschaffungskosten: 100.000 € (01.07.2025)
- Lineare AfA (5 Jahre): 20.000 € jährlich
- Degressive AfA (30 %):
- 2025: 15.000 € (halbes Jahr)
- 2026: 25.500 €
- 2027: 17.850 €
Ergebnis: In den ersten drei Jahren werden 58.350 € abgeschrieben – statt nur 50.000 € bei linearer AfA.
Senkung der Körperschaftsteuer
Neben der AfA-Neuregelung sieht das Gesetz auch eine schrittweise Senkung der Körperschaftsteuervor:
- 2028: 14 %
- 2029: 13 %
- 2030: 12 %
- 2031: 11 %
- 2032: 10 %
Damit soll die Steuerlast für Kapitalgesellschaften nachhaltig reduziert und die internationale Wettbewerbsfähigkeit deutscher Unternehmen gestärkt werden.
Investitionen steuerlich optimal nutzen – mit Schümann & Detje an Ihrer Seite
Das neue Investitionssofortprogramm bietet Unternehmen attraktive Gestaltungsmöglichkeiten: schnellere Abschreibungen und sinkende Steuerlasten. Doch nur wer Fristen und Voraussetzungen kennt, profitiert wirklich.
Als erfahrene Steuerberatungsgesellschaft in Lüneburg unterstützen wir Sie bei allen Fragen – von der Investitionsplanung über die steuerliche Bewertung bis hin zur Optimierung Ihrer Liquidität.
Unser Tipp: Prüfen Sie frühzeitig, welche Investitionen Sie auf die Jahre 2025–2027 vorziehen können, um die Vorteile der degressiven Abschreibung auszuschöpfen.
Sie möchten mehr erfahren? Sprechen Sie uns gerne an – gemeinsam entwickeln wir die passende Strategie für Ihr Unternehmen.